风险管理顾问与企业管治审查服务

哲慧企管专才有限公司（BTCGL）可帮助您改善业务运作，以提升效率、加强内部监控、防范欺诈及加强管治。我们将根据客⼾的要求，在现有企业流程上提出改进建议并制定专⾨内审⽅案。我们将协助您改善业务，以实现更⾼的效率和效能、更完善的内控措施、更有⼒的防⽌诈欺机制。

内部监控及风险管理框架

我们的内部监控架构遵照国际内部审计师协会的专业标准及美国反虚假财务报告委员会下属发起人委员会（COSO）的相关概念。此外，根据特定项目的需要，我们会适当地应⽤信息及相关技术控制⽬标（COBIT）及其它相关内部监控框架。

已上市企业之内部监控及风险管理评估

我们透过审查及评估内部监控架构的充分性与有效性，为贵公司作出独⽴评估。我们提供量⾝订做的内控改善建议、评估、分析相关管理活动的风险。

上市前内部监控审查

在正式启动上市程序前，公司必须确保其企业管治、风险管理及内部监控和合规系统已建立并符合监管要求，
⽽独⽴的内部监控审查能够让企业更充分掌握其营运、合规，以⾄管理及财务报告上各层⾯的⽬标是否得以落实。

本⾏的上市前内部监控审查服务为客户提供全⾯的内部监控评估及审查，其中包括企业各营运流程、风险管理及管治架构等程序。凭借我们丰富的往绩经验，贵公司可以在上市前改善其风险管理及内控机制以便符合监管机构之要求。

恢复买卖的特别内部监控检讨

当上市公司的股份被暂停买卖时，因应履⾏监管机构对其之复牌指引，需要聘请合资格的内部监控顾问对公司进⾏详细的内部监控审查，以证明公司能维持适当和有效的内部监控系统，防⽌类似内控缺陷再发⽣。在这⽅⾯，我们已成功协助多家上市公司恢复股票交易。

我们的服务包括协助制定政策和程序、提供董事和管理层培训、内部监控审查、并回应香港联合交易所和其他监管机构提出的问题。

合规及反洗⿊钱审查

和反洗黑钱相关之违规行为可能会使公司⾯临罚款、业务损失甚⾄刑事处罚的风险。我们的合规及反洗⿊钱审查服务协助公司识别公司目前的营运机制与监管要求之间的差距，为客⼾提供切实可⾏的解决⽅案和建议，以改进操作程序，并减低违反法律法规的风险。

反洗⿊钱服务包括：

• 反洗⿊钱风险评估
• 交易监管和可疑活动报告流程审查
• 制定和审查反洗⿊钱政策
• 反洗⿊钱和合规培训
• 合规评估
• 持牌法团的独⽴审查
• 合规和操作⼿册的编写和审查

ISAE 3402 鉴证报告

由独立顾问发出的鉴证报告， 让公司的客⼾及其核数师了解公司特定关键的内部监控政策和程序流程。 通过我们的独立验证报告，可展示及证明贵公司已建立一套完整及有效的内控机制， 从⽽增强持份者与公司进⾏交易的信⼼。

视乎公司要求，我们可以根据第1类或第2类报告的标准就贵公司的内部监控提供鉴证意⾒。